Zakup nowego lub używanego samochodu to poważna decyzja finansowa, przed którą staje wielu Polaków – zarówno przedsiębiorców, jak i osób prywatnych. Rzadko kiedy decydujemy się na zakup pojazdu w całości za gotówkę. Zamiast tego szukamy zewnętrznych form finansowania, które pozwolą rozłożyć wydatek w czasie.

Dwoma najpopularniejszymi rozwiązaniami na rynku są leasing oraz kredyt samochodowy (bądź gotówkowy). Choć oba produkty służą temu samemu celowi – pozyskaniu auta – to pod kątem prawnym, podatkowym i organizacyjnym różnią się diametralnie. W tym poradniku szczegółowo analizujemy obie opcje, aby pomóc Ci wybrać rozwiązanie dopasowane do Twojego portfela.

Aby dokonać właściwego wyboru, należy zacząć od zrozumienia konstrukcji obu produktów.

Kredyt samochodowy to celowy kredyt bankowy. Oznacza to, że pożyczone pieniądze musisz przeznaczyć wyłącznie na zakup konkretnego pojazdu.

Leasing to forma dzierżawy pojazdu. Firma leasingowa (leasingodawca) kupuje auto i przekazuje je Tobie (leasingobiorcy) do użytkowania w zamian za comiesięczne opłaty.

Najłatwiej zestawić te dwie formy finansowania w tabeli porównawczej:

To najważniejszy aspekt dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) lub spółki.

Leasing operacyjny pozwala na zaliczanie opłaty wstępnej oraz comiesięcznych rat bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodu. Umożliwia to szybkie obniżenie podatku dochodowego (PIT/CIT). Co więcej, przedsiębiorcy mogą odliczać 50% podatku VAT (jeśli auto jest używane w trybie mieszanym) lub 100% VAT (jeśli auto służy wyłącznie celom firmowym i prowadzona jest szczegółowa ewidencja przebiegu).

W przypadku kredytu w koszty firmowe możesz wpisać jedynie odsetkową część raty oraz odpisy amortyzacyjne (zależne od wartości pojazdu). Kredyt bywa korzystniejszy, jeśli zależy Ci na natychmiastowym wpisaniu auta do ewidencji środków trwałych firmy i planujesz użytkować je przez bardzo długi czas (powyżej 5 lat).

Tak, istnieje tzw. leasing konsumencki (prywatny). Jest on jednak znacznie mniej popularny niż leasing dla firm, ponieważ osoba prywatna nie odniesie z niego korzyści podatkowych. Dla konsumentów zazwyczaj korzystniejszy i prostszy w obsłudze jest klasyczny kredyt gotówkowy.

Nie, ponieważ nie jesteś jego właścicielem. Możesz jednak dokonać cesji leasingu, czyli przenieść umowę leasingową (wraz z autem) na innego przedsiębiorcę za zgodą firmy leasingowej.

W większości banków przy kredycie samochodowym ubezpieczenie AC jest wymogiem obowiązkowym ze względu na ustanawiane na pojeździe zabezpieczenie. Przy kredycie gotówkowym (gdzie bank nie zabezpiecza się na samochodzie) ubezpieczenie AC jest dobrowolne.

Po zakończeniu umowy masz prawo wykupić samochód za określoną wartość (np. 1% wartości pojazdu) i stać się jego pełnoprawnym właścicielem. Możesz też zdecydować się na zwrot pojazdu do salonu i wzięcie kolejnego, nowego auta w leasing.

Wybór między kredytem a leasingiem sprowadza się do Twojej formy prawnej oraz potrzeb podatkowych:

Szukasz najlepszego rozwiązania finansowego dla zakupu samochodu? Skontaktuj się z ekspertem Phinance, który porówna dla Ciebie oferty kilkunastu banków i towarzystw leasingowych.